遺産分割が終わらず納税資金が足りない｜預金の払戻しと借入れで期限内に納付した事例
父の預金を納税に使う予定だった長女。遺産分割が進まない中、単独払戻しと不足分の借入れを並行して進め、期限内納付から分割後の完済まで対応したモデルケースです。
記事を読む →未分割相続に関する記事
未分割相続について、申告期限、財産・資料、調停、申告後の手続など、個別の論点を詳しく解説します。キーワードやカテゴリーから、確認したい記事をお探しいただけます。
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遺産分割調停中でも相続税の期限は待ってくれない――申告と納付を先に進めた事例
賃貸不動産の評価額と代償金を巡る調停が続くなか、未分割で期限内申告・納付を行い、調停成立後に更正の請求と修正申告を行った事例です。
記事を読む →家族仲は悪くないのに遺産分割が終わらない――申告後に6,000万円の財産が見つかった事例
相続人間に争いはなくても、財産調査が終わらなければ遺産分割を確定できません。期限内の未分割申告後に6,000万円の財産が判明し、修正申告と分割後の税額調整を行った事例です。
記事を読む →遺言書があったのに、建替え後の賃貸建物と預貯金が未分割になった事例
公正証書遺言の作成後に賃貸建物が建て替えられ、預貯金や上場株式も遺言から漏れていた事例です。遺言対象財産と未分割財産を分けた申告、分割後の登記と税務手続を説明します。
記事を読む →海外在住の長女が署名証明を取り直せず、合意済みでも未分割申告になった事例
海外在住の長女について署名証明の取り直しが申告期限に間に合わず、合意済みでも未分割申告となった事例です。国外送金、納税管理人、分割後の手続まで説明します。
記事を読む →父の遺産分割が終わる前に母が死亡――未分割のまま二次相続が発生した事例
父の遺産分割が終わる前に母が死亡。父の分割と税額を確定し、その結果を母の相続へ引き継いだ事例です。
記事を読む →遺産分割調停が申告期限から3年を超えそうになり、特例のための承認申請を行った事例
遺産分割調停が長期化し、相続税の申告期限から3年が迫った事例です。3年経過前の準備、経過後の承認申請、分割成立後の更正の請求・修正申告までを具体的な日付と税額で説明します。
記事を読む →土地の売却代金で相続税を払う予定だったのに、遺産分割がまとまらず売買契約へ進めなかった事例
買主候補がいたものの、売却代金の扱いが決まらず契約へ進めなかった家族が、売却予定地だけを一部分割して相続税の納付に間に合わせた事例です。
記事を読む →家族全体の相続税は約853万円減ったのに、長男だけ約54万円を追加納付した事例
未分割申告後に遺産分割が成立し、母と長女には還付、長男には追加納付が生じた事例です。家族全体の相続税が減っても、相続人ごとの取得額によって税額の増減が異なる理由を説明します。
記事を読む →兄が相続税820万円を納めず、長女に「連帯納付義務のお知らせ」が届いた――未分割申告後の事例
自分の相続税を期限内に納めていても、他の相続人の未納について連帯納付を求められることがあります。長男の約820万円の未納が判明してから、資金を確保して納付するまでの対応を紹介します。
記事を読む →実家を相続したい長男に、代償金と相続税を払う資金がなかった――約1,010万円の不足が判明した未分割相続の事例
実家を取得する予定の長男について、代償金と相続税を合わせると資金が約1,010万円不足しました。未分割申告と納税を進めながら、取得財産と資金計画を見直した事例です。
記事を読む →預金だけ先に分け、土地は未分割のまま相続税を申告した事例
預金を法定相続分と異なる割合で先に分け、土地は未分割のまま申告。納税資金の確保から土地の分割後の税額見直しまでを示す事例です。
記事を読む →長男と連絡が取れないまま、母と長女が相続税を期限内に申告した事例
長男から返答がない中、母と長女が自分たちの申告と納付を期限内に進めた事例です。長男本人の申告とは分けて確認します。
記事を読む →死亡保険金は長女が受け取ったのに、預金と土地は未分割のまま申告した事例
長女が受け取った死亡保険金と、取得者が決まらない預金・土地を分けて相続税を計算した事例です。
記事を読む →長男への生前贈与を踏まえても遺産分割がまとまらず、期限内に相続税を申告した事例
長男への生前贈与を特別受益として考慮し、相続税への贈与加算とは区別して未分割財産を計算した事例です。
記事を読む →遺産分割前の賃貸物件から入る家賃は誰の所得？――相続人3人で家賃と修繕費を分けて計算した事例
長男の口座に入った家賃と、そこから支払った修繕費を、相続人3人の所得税でどう扱うかを示す事例です。
記事を読む →「未分割の相続税申告はできない」と税理士に断られた。なぜ受けてもらえない？
未分割でも相続税申告ができないわけではありません。一方で、未分割案件は通常の相続税申告より確認事項や作業量が増えやすく、税理士が受任を見送ることにも理由があります。
記事を読む →相続人の一人と連絡が取れない。遺産分割ができないまま相続税の期限が来たら？
遺産分割の法律上の手続と、期限までに必要な相続税申告を分けて考える必要があります。
記事を読む →代襲相続で財産のことが分からない。遺産分割前の相続税申告はどう進める？
他の相続人が財産資料を管理している、十分な情報共有がない、遺産分割もまとまっていないという状況が重なると、相続税申告の準備はさらに難しくなります。
記事を読む →相続人ごとに別の税理士へ依頼しても相続税申告できる？未分割の場合の注意点
相続人ごとに別々に申告すること自体は可能です。ただし、同じ相続についての申告である以上、相続人、遺産総額、財産内容など共通する事項があります。
記事を読む →遺産分割が終わらない賃貸不動産。家賃と所得税はどうする？
相続した賃貸不動産の分け方が決まっていなくても、家賃収入に関する所得税の確認は必要です。相続税の申告とは別に、亡くなった方の準確定申告と、相続後の各相続人の所得税申告を分けて考えます。
記事を読む →自分で相続税申告をすれば得？税金を多く払いすぎることがある理由
税理士報酬を節約できても、結果として得になるとは限りません。財産評価、債務・葬式費用、特例と分割後の手続を見落とすことによる払いすぎの可能性を説明します。
記事を読む →遺産分割前に相続税の納税資金を確保する方法
相続財産はあっても、未分割のため納税に使えない場合があります。預貯金の払戻し、一部分割、家庭裁判所の仮払い、借入れ等を、期限と不足額から整理します。
記事を読む →遺産目録にない財産でも相続税の確認が必要？生命保険金・生前贈与など
遺産目録に載っていない財産も税務上の確認が必要になることがあります。死亡保険金・死亡退職金・生前贈与を、それぞれの要件に沿って確認します。
記事を読む →家族名義の預金は相続税の対象？名義預金を確認する方法
口座名義だけで相続税の対象は決まりません。資金の出所、口座の管理・利用、贈与の状況と資料を合わせて確認します。
記事を読む →遺産に含まれるか意見が異なる財産を、相続税申告でどう扱う？
法律上の争いと税務上の判断を分け、確認した事実、未確認事項、申告で採用する取扱いと根拠を整理します。
記事を読む →遺産分割調停が申告期限後3年を超える場合の相続税手続
調停が長期化するときは、分割見込書に加え、承認申請・分割・更正の請求の期限をそれぞれ管理します。
記事を読む →相続税申告後に新しい財産や資料が見つかった場合はどうする？
新しい財産や資料を当初申告と照合し、税額の増減や帰属・評価の確認に応じて、修正申告や更正の請求を検討します。
記事を読む →未分割相続で概算税額と納税資金を同時に確認する理由
概算税額は、納税資金と確認の優先順位を把握するためのものです。相続人ごとの税額と、期限までに使える資金を並行して整理します。
記事を読む →相続税の納税資金がない場合はどうする？
納税資金が足りないときは、利用可能な資金、相続財産の換金、借入れ、延納・物納を早めに検討します。当事務所が申告と資金確保の準備をお手伝いします。
記事を読む →相続税申告の資料は誰が集める？依頼者・税理士・弁護士の役割
資料を集める人、必要性を整理する人、法律上の問題に対応する人を分け、依頼者・税理士・弁護士の役割と業務範囲を確認します。
記事を読む →遺産分割調停と相続税申告を並行して進める方法
遺産分割の結論を待つ手続と、期限までに進める相続税申告を分け、資料共有、役割分担、長期化する場合の期限を整理します。
記事を読む →遺産分割成立後に修正申告・更正の請求が必要になる場合
分割後は実際の取得内容で税額を再計算します。税額が増える場合・減る場合の手続と、更正の請求の4か月期限を確認します。
記事を読む →相続税の申告期限はいつ？10か月の正確な計算方法
相続税の申告と納付には、原則10か月の期限があります。起算日、月末、土日・祝日を分けて確認し、正確な期限日を把握します。
記事を読む →遺産分割が終わっていない場合、相続税はどの割合で計算する？
未分割申告は正式な相続税申告です。未分割財産の計算方法と、一部分割や遺言等がある場合の注意、分割後の手続を整理します。
記事を読む →資料が揃わない・相続人の説明が違う場合の相続税申告と税務調査への備え
資料不足や説明の違いがあるときは、確認した事実、未確認事項、申告で採用した取扱いと根拠を整理します。税務調査への備えと業務範囲を説明します。
記事を読む →申告期限後3年以内の分割見込書とは？提出すれば特例を使える？
分割見込書は、未分割財産について分割後の特例適用を検討するための重要な書類です。提出だけで適用が確定しない理由と、その後の期限を確認します。
記事を読む →未分割申告後に配偶者の税額軽減を使うには
未分割申告後に配偶者の税額軽減を検討する場合の必要書類、実際の取得財産、分割期限、更正の請求を説明します。
記事を読む →未分割の宅地に小規模宅地等の特例を使うには
未分割宅地と小規模宅地等の特例の関係を中心に、分割見込書、取得者と利用状況の要件、分割後の手続を整理します。
記事を読む →相続税の申告期限直前に確認すべき8項目
遺産分割や資料の確認が終わっていなくても、相続税の申告・納付期限は通常延長されません。期限直前は、すべてを同時に調べるのではなく、申告と納付に必要な事項から順に確認します。
記事を読む →他の相続人が通帳・資料を管理している場合の確認方法
他の相続人が通帳や財産資料を管理していても、資料が共有されるまで何もできないとは限りません。確認できている事実、所在は分かるが未共有の資料、存在自体が未確認の事項を分けて整理します。
記事を読む →調停の遺産目録を相続税申告へそのまま使えない理由
裁判所へ提出した遺産目録と、相続税申告で確認する財産・評価額は一致するとは限りません。対象となる財産の範囲と、金額を記載する目的が異なるためです。
記事を読む →相続税申告で預貯金を確認するには｜残高証明書と取引履歴の違い・取得方法
相続税申告では、死亡日時点の預貯金残高だけでなく、生前の資金移動を確認するために取引履歴が必要になることがあります。残高証明書と取引履歴の違い、取得する人、確認する範囲について解説します。
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